年3月30日，H股上市机构天津银行公开披露的《年全年业绩公告》显示，去年该行实现净利润32.14亿元，比上年减少11.29亿元，同比下降26.0%。而该行上年的业绩数据则显示，年净利润同比下降5.8%。
那么，在年商业银行净利润同比增长12.6%的行业背景下，为什么一家年上市且跨区域经营的城商银行会再次出现经营利润和净利润再次下降呢？金融野叔将从长期视角（-），以层层递进的方式进行数据分析。
附图一收入支出：直接原因分析
第一，净利润长期表现。年，天津银行实现净利润21.21亿元。年至年四年期间，该行净利润持续且快速增长，其中年度达到历史最大值49.32亿元，此后直到去年再没有超越。
年和年，该行净利润连续两年同比下降；年和年恢复增长。年，在商业银行净利润同比下降2.7%的背景下，天津银行同比下降5.8%，降幅相对更大；年度其净利润同比增长-26.0%，是十年来增幅的最小值（下降幅度最大的一年，相关详情见本文附图二）。从长期视角看，该行净利润增幅波动幅度，明显比行业平均水平更明显。
附图二第二，营业收入的影响。年，天津银行实现营收50.03亿元。年至年四年期间，该行营收同比增幅数值区间为19.9%至31.7%，收入的较快增长支撑了利润的较快增长。
年和年，该行营收持续两年同比下降，成为同期净利润下降的直接原因之一。不过，年和年，其营业收入分别同比增长0.8 %和2.9%（相关详情见本文附图三）；虽然增幅较小（而且其中年利息净收入同比下降），但毕竟也是正增长，所以收入侧因素并不是这两年天津银行利润下降的主要原因（最多可以说增长较缓是一个次要原因）。
第三、营业支出的影响。年，天津银行营业支出与减值损失分别为39.53亿元和82.31亿元，分别同比增长-0.9%和10.8%；年，该行营业支出与减值损失分别为44.25亿元和98.52亿元，分别同比增长11.9%和19.7%。所以，从支出侧看计提减值损失是造成利润下降的主要原因，业务和管理费用只是次要原因。
附图三规模结构：间接原因分析
第一，总资产增长情况。年末，天津银行总资产.6亿元，尚属小型银行。年至年，随着北京、上海、唐山、济南、成都、东营、泰安等多家异地分行的设立，该行规模迅猛扩张，年末总资产增长至.68亿元，进入中型银行行列。当然，其中增长相对更为迅猛的是同业和投资业务。
年，由于对部分商业银行“野蛮生长”的约束强化，天津银行规模扩张速度明显放缓；年由于投资业务和同业业务都出现收缩，年末总资产同比下降6.1%；年和年增速均低于3%。
年末，该行总资产.04亿元，同比增长4.7%；数值明显高于前三年，但是与同期商业银行总资产8.6%的平均增速相比还是较低（相关详情见本文附图四）。而且总资产的增长，更多依靠的是贷款总额9.49%的拉动。
过去诸多中小银行发展模式是外延式增长，即主要依赖规模高速增长来拉动收入利润增长。一方面，资产规模过快扩张，资产质量难以把握，为后期经营留下隐患；另一方面形成“规模依赖”之后，如果规模收缩、甚至只是增速放缓，收入利润都可能出现负增长现象。
附图四第二，资产结构变化。一是从总资产结构看，年末天津银行贷款净额占比为39.5%，比重并不算高；而在此后几年还持续下行，至年末降到近十年最小值31.6%。然后，贷款占比持续提升，至年末上行至45.1%，反映出中小银行向信贷主业的回归（相关详情见本文附图五）。
二是从贷款结构看。年末，在该行各项贷款中，公司贷款和个人贷款占比分别为48.9%和39.3%，与上年末相比前者提高1.70个百分点、后者下降4.6%。主要原因一方面是公司贷款和票据贴现增长，提升了对应比重；另一方面是个人贷款余额.96亿元，比上年减少26.86亿元，同比下降1.99%。
个人贷款结构中，个人经营类贷款和住房按揭贷款分别同比增长62.02%和15.28%，而个人消费贷款减少.66亿元、同比下降22.4%，这与年和年天津社会消费品零售总额分别同比增长-15.1%和5.2%的表现可能相关。
公司贷款结构中，前4大行业中的租赁和商务服务业、房地产业、制造业、建筑业贷款在公司贷款中占比分别为22.7%、18.5%、14.8%和12.5%，合计达到68.5%，贷款的行业集中度偏高。
三是从投资资产结构看，企业债券和资产支持证券合计.40亿元，占比21.04%；基金、信托和资产计划合计.39亿元，占比33.06%。
此外值得一提的是负债端，年该行存款余额.79亿元，同比增长7.44%；这一数值虽然低于同期金融机构本外币存款9.3的平均增速，但是明显高于天津区域本外币存款5.2%的平均增速。其中主要是依靠个人存款同比增长21.99%的拉动，而公司存款虽然没有像年那样出现略降，但也只同比增长1.32%。
附图五质量变化：深层原因分析
年末，天津银行不良贷款余额8.94亿元，不良率0.93%，